종합소득세 신고 기간, 신고 대상, 신고 방법 총정리

올해도 5월부터 종합소득세 신고 기간이 다가왔는데요. 저도 종합소득세를 신고하라는 안내문을 받았습니다. 오늘은 종합소득세 신고 기간과 국세청에서 어떤 사람에게 안내문을 보내는지 종합소득세 신고 대상을 알아보고 마지막으로 신고하는 방법까지 종합소득세에 관한 내용을 총정리하면서 알아보도록 하겠습니다.

종합소득세 총정리 신고 기간, 대상, 방법

지금부터 종합소득세 관련 내용을 총정리해보겠습니다. 종합소득세 신고 기간, 대상, 방법 알아보시죠.

<목차>

1. 종합소득세 신고 기간 2. 종합소득세 신고 대상 3. 종합소득세 신고 방법

 

종합소득세 신고 기간

종합소득세는 개인에게 귀속되는 각종 소득을 종합하여 과세하는 소득세라고 해서 종합소득세라고 불리고 있는데요. 2023년 소득을 기준으로 하는 2024년에 실시하는 종합소득세 대상자가 작년보다 82만 명이나 늘어난 1,255만 명이라고 하는데요. 종합소득세를 기간 내에 신고하지 않을 경우 가산세를 부담하게 되는데 언제까지 종합소득세를 신고해야 하는지 신고 기간을 아래에서 알아보도록 하겠습니다.

• 2023년 소득에 대한 2024년 종합소득세 신고 기간은 2024년 5월 1일부터 5월 31일까지이며, 성실신고확인서 제출자의 경우 6월 30일까지입니다. 일반 납세자의 경우 2023년 소득에 대해서 신고하는 2024년 종합소득세 신고 기간은 5월 1일부터 5월 31일까지이므로 기간 내에 꼭 신고를 하셔서 가산세를 부담하는 경우가 없도록 주의하시기 바랍니다.

종합소득세를 신고 기간 내에 신고하지 않을 경우 가산세를 부담하게 되는데요. 가산세는 어떻게 계산되는지 아래에서 표로 보여드리도록 하겠습니다.

종류	부과사유	가산세액
무신고 가산세	일반무신고	무신고납부세액 * 20%
	일반무신고(복식부기의무자)	(최대 ①, ②) ①무신고납부세액 * 20% ②수입금액 * 0.07%
	부정무신고	무신고납부세액 * 40%(국제거래 수반시 60%)
	부정무신고(복식부기의무자)	(최대 ①, ②) ①무신고납부세액 * 40%(국제거래 수반시 60%) ②수입금액 * 0.14%
납부지연가산세	미납, 미달납부	미납, 미달납부세액 * 미납기간 * 0.022%(2022년 2월 16일부터) ※ 미납기간 : 납부기한 다음날 ~ 자진납부일(납세고지일)

※ 무신고가산세와 무기장가산세(산출세액의 20%)와 동시에 적용되는 경우에는 그중 가산세액이 큰 가산세를 적용합니다.

결론은 종합소득세 신고 기간은 2024년 5월 1일부터 5월 31일까지라는 점을 알아두시고 신고 기간 내에 신고하지 않을 경우에는 가산세를 부담하게 됩니다.

종합소득세 신고 대상

2023년 소득에 대해서 2024년 5월 1일부터 5월 31일까지 종합소득세 신고를 해야 되는 대상자는 누구일까요? 저도 올해 종합소득세 신고를 하라는 안내문을 받았는데요. 종합소득세 신고 대상자는 1년 전보다 82만 명이나 많은 1,255만 명에게 안내문이 보내졌다고 하는데 종합소득세 신고 대상 아래에서 자세히 알아보겠습니다.

• 근로소득, 이자소득, 배당소득, 사업소득, 임대소득, 연금소득 등 소득이 있는 자는 종합소득세 신고 대상자입니다.
• 근로소득, 퇴직소득, 연금소득만 있는 경우에는 신고제외 대상이며, 근로소득자의 경우 연말정산을 하지 못했다면 종합소득세 신고대상자가 됩니다.
• 소속이 없는 프리랜서의 경우에도 연말정산을 할 수 없기 때문에 종합소득세 신고 대상자입니다.

개인 사업자 및 프리랜서, 아르바이트에 근무하는 분도 종합소득세 신고 대상자입니다. 직장인의 경우 이자 및 배당 소득이 2천만 원을 넘을 경우 종합소득세 신고를 해야 되고 2천만 원 초과분에 대한 건보료를 납부하여야 합니다.

2018년부터 2022년까지 종합소득금액과 총 결정세액은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

구분	2018년	2019년	2020년	2021년	2022년
종합소득금액	213.7조	234조	248.8조	299.5조	337.5조
총결정세액	32조	34.9조	37조	44.6조	48.7조

매월 5월 사업, 이자, 배당, 연금, 임대 등 개인이 1년간 번 소득에 대하여 납부하는 세금으로 소득에 따라 세율은 6% ~ 45%로 차등 적용이 되는데요. 금융소득은 2천만 원 이하일 경우 원천징수 15.4%로 과세가 종결되지만 2천만 원을 넘을 경우 종합과세 대상이 됩니다.

2023년 기준 종합소득세 세율은 아래와 같습니다.

과세표준	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	-
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,544만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,994만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,594만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,594만 원
10억 원 초과	45%	6,594만 원

결론은 종합소득세 신고 대상은 연말정산을 하지 않은 근로소득자, 개인 사업자 및 프리랜서, 아르바이트에 근무하셨던 분 금융소득이 2천만 원이 넘는 분이 종합소득세 신고 대상입니다. 

종합소득세 신고 방법

종합소득세 신고 기간과 종합소득세 신고대상자를 확인했다면 이제 종합소득세 신고 방법에 대해서 알아보겠습니다. 최근에는 종합소득세 신고 방법이 다양해서 아래에서 원하시는 방법으로 선택하셔서 진행을 하시면 되겠습니다.

홈택스 또는 손택스를 통한 종합소득세 신고 방법

아래 표를 참고하셔서 해당되는 종합소득세 신고 링크로 이동하시면 상세하게 확인이 가능합니다.

종합소득세 신고 종류	종합소득세 신고 상세페이지
모두채움 단순경비율 신고-홈택스	모두채움 단순경비율 신고 방법
기준경비율 신고-홈택스	기준경비율 신고 방법
간편장부 신고-홈택스	간편장부 신고 방법
근로소득 신고-홈택스	근로소득 신고 방법
복식부기 신고-홈택스	복식부기 신고 방법
금융소득 신고-홈택스	금융소득 신고 방법
분리과세 주택임대소득 신고-홈택스	분리과세 주택임대소득 신고 방법
종교인소득 신고-홈택스	종교인 소득 신고 방법
모두채움 스마트폰 신고-손택스	모두채움 손택스 신고 방법
근로소득 스마트폰 신고-손택스	근로소득 손택스 신고 방법

종합소득세 신고 방법을 영상으로 확인하실 분께서는 아래 이미지를 클릭하셔서 재생하시면 됩니다.

출처 : 국세청 2023년 귀속 종합소득세 신고 방법

결론은 종합소득세 신고 방법을 확인하기 위해서는 상단에 작성된 종합소득세 신고 종류를 확인 후 종합소득세 신고 상세페이지로 이동하셔서 자세한 내용을 확인하시면 됩니다. 

 

종합소득세 신고를 위해서는 공동인증서가 필요하고 홈택스에 공동인증서를 등록하셔야 하는데요. 공동인증서 및 홈택스 공동인증서 등록 방법은 아래 작성한 글을 보시고 따라 하시면 쉽게 발급을 받으실 수 있습니다.

공동인증서 발급 방법 (구. 공인인증서)

 

홈택스 공동인증서(공인인증서) 등록 방법

 

앱을 통한 종합소득세 신고 방법

최근에는 앱을 통해서도 간편하게 신고를 하는 방법이 나왔는데요. 대표적으로 삼쩜삼과 SSEM을 들 수 있을 텐데 이번에 가장 많은 분들이 사용하는 카카오뱅크에서도 종합소득세를 간편하게 신청하는 기능을 제공한다고 합니다. 카카오뱅크를 통해서 종합소득세를 신고하실 분께서는 아래 기사에서 내용을 확인하신 후 신고를 하시면 되겠습니다.

카카오뱅크,간편 세금 조회 신고 서비스 이용 고객 50만명 돌파

또는 삼쩜삼을 이용하시는 분이 굉장히 많이 늘어나고 있는데요. 아래에서 앱을 다운로드하신 후 간편하게 종합소득세 신고를 하시기 바랍니다.

삼쩜삼 안드로이드 버전 다운로드

삼쩜삼 - 세금 신고/환급 도우미 - Google Play 앱

삼쩜삼 앱스토어 다운로드

‎삼쩜삼 - 세금 신고/환급 도우미

 

내용을 최종 정리해 보겠습니다. 오늘은 종합소득세 내용을 총정리 해봤는데요. 종합소득세 신고 기간과 어떤 사람이 대상인지 신고 대상 그리고 종합소득세를 어떻게 신고하는지 신고 방법까지 알아보았습니다. 추가로 종합소득세 세율과 홈택스 및 손택스를 이용한 신고 방법 다른 앱을 통해서 신고하는 방법까지 알려드렸습니다.